Hoe werkt Box 3 voor een Bed and Breakfast (B&B)?
Wil je je Bed and Breakfast (B&B) in box 3 zonder gedoe verhuren en profiteren van de fiscale voordelen van Box 3? Bij BetterStays maken we het eenvoudig: wij regelen het boekingsbeheer, gasten kunnen zelf inchecken, en een schoonmaakpartner verzorgt de schoonmaak. Zo voldoe je aan de voorwaarden voor Box 3 en geniet je van een zorgeloze verhuur. Ontdek hieronder hoe Box 3 werkt en wat dit betekent voor jouw B&B.
Wat is Box 3 en hoe geldt het voor een B&B?
Box 3 is de belastingcategorie voor inkomsten uit vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed dat je niet zelf bewoont. Als je je B&B passief verhuurt en het pand niet als actieve onderneming exploiteert, valt het onder Box 3. Dit betekent dat je belasting betaalt over een fictief rendement in plaats van je werkelijke huurinkomsten.
Hoe wordt belasting berekend voor een B&B in Box 3?
De Belastingdienst gebruikt de WOZ-waarde van je pand om de belasting te berekenen. De waarde van het verhuurde deel wordt opgeteld bij je totale vermogen. Over het bedrag boven de heffingsvrije drempel (€57.000 per persoon in 2024) wordt een fictief rendement berekend, waarover je belasting betaalt.
Voordelen van een B&B in Box 3
- Geen belasting op werkelijke huurinkomsten: Dit is voordelig bij wisselende of lage verhuuropbrengsten.
- Minder administratie: Omdat de Belastingdienst uitgaat van een forfaitair rendement, hoef je minder gegevens bij te houden.
- Stabiele belastingdruk: Je betaalt belasting over de waarde van je pand, niet over je directe inkomsten.
Wanneer valt een B&B in Box 1?
Als je actief betrokken bent bij de exploitatie van je B&B, zoals het verzorgen van ontbijt of dagelijks schoonmaken, of als je B&B bedrijfsmatig wordt geëxploiteerd, kan het pand onder Box 1 vallen. In dat geval worden de inkomsten belast als winst uit onderneming, wat leidt tot een andere belastingdruk.
Voorbeeld van een B&B in Box 3
Stel: je hebt een B&B met een WOZ-waarde van €400.000. Na aftrek van de heffingsvrije voet valt het pand in Box 3. De Belastingdienst berekent een fictief rendement op basis van de waarde. Je ontvangt huurinkomsten, maar deze worden niet direct belast; in plaats daarvan betaal je belasting over het forfaitaire rendement op de waarde van je vermogen.
Conclusie
Een B&B in Box 3 kan fiscaal aantrekkelijk zijn als je passief verhuurt en geen actieve diensten aanbiedt. Dit voorkomt dat je directe huurinkomsten worden belast en biedt stabiliteit in je belastingdruk. Houd echter rekening met de regels: zodra je actief betrokken bent bij de exploitatie, kan je B&B onder Box 1 vallen, wat andere fiscale gevolgen heeft.
Meer weten over Box 3 en hoe het werkt voor jouw Bed and Breakfast?
Neem contact met ons en ontdek hoe BetterStays je kan helpen om het meeste uit je B&B te halen!
Voor meer informatie m.b.t je B&B en Box 3 kan je de website van de belastingdienst bekijken
